STUDI KOMPARASI KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DI INDONESIA DAN MALAYSIA DENGAN PENDEKATAN SHARIA CONFORMITY AND PROFITABILITY INDEX (SCNPI)

SINTA, KARTIKA PUTRI (2026) STUDI KOMPARASI KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DI INDONESIA DAN MALAYSIA DENGAN PENDEKATAN SHARIA CONFORMITY AND PROFITABILITY INDEX (SCNPI). Diploma thesis, UIN RADEN INTAN LAMPUNG.

	PDF Download (2MB)
	PDF Restricted to Repository staff only Download (2MB)

Abstract

ABSTRAK Perkembangan industri Perbankan Syariah semakin meningkat setiap tahunnya terutama di Indonesia dan Malaysia yang mayoritas masyarakatnya beragama islam, dengan berkembangnya industri perbankan syariah yang pesat di kedua negara menuntut adanya pengukuran kinerja yang tidak hanya berfokus pada profitabilitas, tetapi juga pada tingkat kesesuaian terhadap prinsip syariah. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan menggunakan Sharia Conformity and Profitability (SCnPI) tahun 2020- 2024. Metode penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dengan analisis komparatif. sumber data penelitian ini adalah laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah (BUS) yang diunduh dari website resmi masing-masing bank. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria BUS yang memiliki tingkat profitabilitas tertinggi di tahun 2024, dan memiliki data laporan lengkap selama priode penelitian. Teknik analisis yang digunakan Uji beda Mann Whitney menggunakan software IBM SPSS 25. Hasil pengukuran kinerja keuangan berdasarkan kuadran grafik Sharia conformity and Profitability (SCnPI) menunjukkan bahwa seluruh bank syariah di Indonesia dan Malaysia berada pada kuadran Upper Right Quadrant (URQ), yang berarti bahwa Bank Umum Syariah di Indonesia dan Malaysia memiliki kinerja kesesuaian syariah (sharia conformity) tinggi dan kinerja profitabilitas (profitability) tinggi. Temuan penelitian ini juga menunjukkan bahwa terdapat 4 perbedaan antara Bank Umum Syariah di Indonesia dan Malaysia pada rasio SCnPI yaitu rasio Islamic Income, Profit Sharing dan Return On Asset (ROA) dan Net Profit Margin (NPM) sedangkan rasio Islamic Investment dan Return on Equity (ROE ) tidak menujukan perbedaan yang signifikan. Sehingga hal tersebut menunjukan bahwa terdapat perbedaan antara Bank Umum Syariah di Indonesia dan Malaysia dalam rasio Sharia Conformity and Profitability Index. Kata Kunci: Perbankan Syariah, Kinerja, Sharia Conformity and Profitability Index (SCnPI), Indonesia dan Malaysia. ABSTRACT The development of the Islamic banking industry is increasing every year, especially in Indonesia and Malaysia, where the majority of the population is Muslim. The rapid growth of the Islamic banking industry in both countries requires performance measurement that focuses not only on profitability but also on the level of conformity to sharia principles. This study aims to analyze the financial performance of Islamic Commercial Banks using Sharia Conformity and Profitability (SCnPI) for the period 2020-2024. The research method used is quantitative descriptive with comparative analysis. The data source for this study is the annual financial reports of Islamic Commercial Banks (BUS) downloaded from each bank's official website. The sampling technique used was purposive sampling, with the criteria being BUS with the highest level of profitability in 2024 and complete reporting data during the study period. The analysis technique used was the Mann-Whitney difference test using IBM SPSS 25 software. The results of financial performance measurement based on the Sharia conformity and Profitability (SCnPI) quadrant show that all Islamic banks in Indonesia and Malaysia are in the Upper Right Quadrant (URQ), which means that Islamic Commercial Banks in Indonesia and Malaysia have high sharia conformity performance and high profitability performance. The findings of this study also show that there are 4 differences between Islamic Commercial Banks in Indonesia and Malaysia in the SCnPI ratio, namely the Islamic Income ratio, Profit Sharing, Return On Assets (ROA) and Net Profit Margin (NPM) while the Islamic Investment ratio and Return on Equity (ROE ) do not show significant differences. So it shows that there are differences between Islamic Commercial Banks in Indonesia and Malaysia in the Sharia Conformity and Profitability Index ratio. Keywords: Islamic Banking, Performance, Sharia Conformity and Profitability Index (SCnPI), Indonesia and Malaysi.

Actions (login required)

View Item