PENGARUH PROFIT SHARING RATIO, ZAKAT PERFORMANCE RATIO, EQUITABLE DISTRIBUTION RATIO DAN ISLAMIC INCOME VERSUS NON ISLAMIC INCOME TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH (Studi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2015-2024)

MERI, FEBRI SHA FITRI (2026) PENGARUH PROFIT SHARING RATIO, ZAKAT PERFORMANCE RATIO, EQUITABLE DISTRIBUTION RATIO DAN ISLAMIC INCOME VERSUS NON ISLAMIC INCOME TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH (Studi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Periode 2015-2024). Diploma thesis, UIN RADEN INTAN LAMPUNG.

	PDF Download (4MB)
	PDF Restricted to Repository staff only Download (4MB)

Abstract

ABSTRAK Kinerja bank syariah tidak hanya diukur dari tingkat profitabilitas, tetapi juga dari sejauh mana operasionalnya mencerminkan prinsipprinsip syariah seperti amanah, keadilan, dan distribusi yang proporsional. PT Bank Muamalat Indonesia, sebagai bank syariah pertama di Indonesia, mengalami fluktuasi Return on Assets (ROA) dalam beberapa tahun terakhir sehingga perlu ditelusuri faktor yang memengaruhi perubahan tersebut. Indikator berbasis syariah seperti Profit Sharing Ratio (PSR), Zakat Performance Ratio (ZPR), Equitable Distribution Ratio (EDR), dan Islamic Income versus NonIslamic Income (IsIR) digunakan untuk menilai tingkat kepatuhan bank terhadap nilai-nilai syariah. Variasi hasil penelitian sebelumnya menunjukkan perlunya kajian lanjutan untuk memahami peran rasiorasio tersebut dalam menentukan kinerja keuangan bank syariah. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan analisis regresi linier berganda guna menguji pengaruh PSR, ZPR, EDR, dan IsIR terhadap ROA Bank Muamalat Indonesia periode 2015–2024. Data diperoleh dari laporan tahunan bank dan dianalisis melalui statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji t untuk mengetahui pengaruh masing-masing variabel secara parsial, serta uji F untuk melihat pengaruh simultan seluruh variabel terhadap kinerja keuangan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa PSR dan ZPR memiliki arah pengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA. EDR dan IsIR memberikan pengaruh negatif yang tidak signifikan. Secara bersamasama, keempat variabel tersebut juga tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan Bank Muamalat. Temuan ini menunjukkan bahwa perubahan profitabilitas lebih dipengaruhi oleh faktor lain di luar indikator syariah. Meskipun demikian, keberadaan rasio-rasio tersebut tetap diperlukan karena mencerminkan komitmen bank dalam menjaga kepatuhan syariah dan integritas operasionalnya. ABSTRACT The performance of Islamic banks cannot be assessed solely through profitability, but also through their adherence to Sharia principles, including trustworthiness, fairness, and balanced distribution. PT Bank Muamalat Indonesia has experienced fluctuations in Return on Assets (ROA), indicating the need to examine factors that may influence these changes. This study focuses on several Sharia-based indicators Profit Sharing Ratio (PSR), Zakat Performance Ratio (ZPR), Equitable Distribution Ratio (EDR), and Islamic Income versus Non-Islamic Income (IsIR) to evaluate the bank‟s level of Sharia compliance and identify their potential contribution to financial performance. Inconsistencies in previous findings highlight a research gap that this study aims to address. This research employs a quantitative approach using multiple linear regression to analyze the effect of PSR, ZPR, EDR, and IsIR on ROA at Bank Muamalat Indonesia from 2015 to 2024. The data were obtained from the bank‟s annual financial reports and analyzed using descriptive statistics, classical assumption tests, t-tests for partial effects, and F-tests for simultaneous influence. These procedures ensure the reliability of the regression model and the validity of the statistical conclusions. The results of the study indicate that the Profit Sharing Ratio (PSR) and Zakat Performance Ratio (ZPR) have a positive but insignificant effect on Return on Assets (ROA). Meanwhile, the Equitable Distribution Ratio (EDR) and Islamic Income versus Non-Islamic Income (IsIR) show a negative and insignificant effect. Simultaneously, these four variables also do not have a significant effect on the financial performance of PT Bank Muamalat Indonesia. These findings suggest that changes in profitability are more influenced by factors other than Islamic performance indicators. Nevertheless, the existence of these ratios remains essential as they reflect the bank‟s commitment to maintaining Sharia compliance and operational integrity.

Actions (login required)

View Item