PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN MURABAHAH TERHADAP LABA BERSIH DENGAN NON PERFORMING FINANCING SEBAGAI VARIABEL MODERASI (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2020–2024)

FEBRIYANTI, BINTI AS'ARI (2025) PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN MURABAHAH TERHADAP LABA BERSIH DENGAN NON PERFORMING FINANCING SEBAGAI VARIABEL MODERASI (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2020–2024). Diploma thesis, UIN RADEN INTAN LAMPUNG.

	PDF Download (3MB)
	PDF Restricted to Repository staff only Download (4MB)

Abstract

ABSTRAK Perbankan syariah di Indonesia memiliki peran penting dalam menyediakan layanan keuangan yang berlandaskan prinsip syariah. Namun, profitabilitas bank syariah kerap dipengaruhi oleh jenis akad pembiayaan yang digunakan, khususnya mudharabah, musyarakah, dan murabahah, serta risiko pembiayaan bermasalah yang tercermin dalam Non Performing Financing (NPF). Oleh karena itu, penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah, dan murabahah terhadap laba bersih dengan NPF sebagai variabel moderasi pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia periode 2020–2024. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah serta publikasi resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Populasi penelitian adalah seluruh BUS yang beroperasi di Indonesia sebanyak tujuh bank, dengan teknik sampling jenuh (sensus), sehingga seluruh populasi dijadikan sampel. Data dianalisis menggunakan regresi linear berganda dan Moderated Regression Analysis (MRA) dengan bantuan software SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah dan musyarakah berpengaruh negatif dan signifikan terhadap laba bersih, sedangkan pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan signifikan terhadap laba bersih. Sementara itu, NPF tidak signifikan dalam memoderasi pengaruh mudharabah maupun murabahah terhadap laba bersih, tetapi signifikan memoderasi pengaruh musyarakah dengan arah negatif. Berdasarkan hasil ini, disarankan agar bank syariah lebih selektif dalam menyalurkan pembiayaan berbasis bagi hasil, meningkatkan manajemen risiko kredit, serta memperkuat monitoring pada akad musyarakah. Penelitian selanjutnya diharapkan dapat memperluas variabel dan periode kajian untuk memperoleh hasil yang lebih komprehensif. ABSTRACT Islamic banking in Indonesia plays a crucial role in providing financial services based on sharia principles. However, the profitability of Islamic banks is often influenced by the types of financing contracts used, particularly mudharabah, musyarakah, and murabahah, as well as the risk of problematic financing reflected in Non-Performing Financing (NPF). Therefore, this study aims to analyze the effect of mudharabah, musyarakah, and murabahah financing on net income with NPF as a moderating variable in Islamic Commercial Banks (BUS) in Indonesia during the period 2020–2024. This research employs a quantitative method using secondary data obtained from the annual financial reports of Islamic Commercial Banks and official publications of the Financial Services Authority (OJK). The population consists of all seven Islamic Commercial Banks operating in Indonesia, and the study uses a saturated sampling technique (census), meaning the entire population is taken as the sample. Data were analyzed using multiple linear regression and Moderated Regression Analysis (MRA) with the aid of SPSS software. The findings indicate that mudharabah and musyarakah financing have a negative and significant effect on net income, while murabahah financing has a positive and significant effect on net income. Meanwhile, NPF does not significantly moderate the effect of mudharabah or murabahah on net income but significantly moderates the effect of musyarakah with a negative direction. Based on these results, it is recommended that Islamic banks be more selective in channeling profit-and-loss sharing financing, improve credit risk management, and strengthen monitoring of musyarakah contracts. Future research is expected to expand the variables and study period to obtain more comprehensive results.

Actions (login required)

View Item