PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2018-2022

ERRIA, MELIYANA (2023) PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2018-2022. Diploma thesis, UIN Raden Intan Lampung.

	PDF Download (2MB)
	PDF Restricted to Repository staff only Download (3MB)

Abstract

ABSTRAK Salah satu tantangan perbankan syariah saat ini yaitu penilaian kinerja keuangan yang dapat dilihat dari sisi profitabilitas, pada umumnya menggunakan indikator Return on Asset (ROA). ROA merupakan rasio yang digunakan untuk untuk mengukur kemampuan manajemen dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan dari total aktiva yang dimiliki oleh bank syariah. Keuntungan (profit) yang didapatkan oleh perbankan syariah salah satunya dipengaruhi oleh pembiayaan yang disalurkan. Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh pembiayaan berbasis jual beli, pembiayaan berbasis bagi hasil dan Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia tahun 2018-2022. Pendekatan pada penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan sumber data yang digunakan berupa data sekunder yaitu laporan keuangan triwulan bank umum syariah. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling dan didapatkan 10 bank umum syariah. Metode analisis yang digunakan yaitu analisis regresi linear berganda dengan presepsi pembiayaan berbasis jual beli (X1), pembiayaan berbasis bagi hasil(X2), Non Performing Financing (X3) dan Profitabilitas (Y). Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa secara simultanPembiayaan Berbasis Jual Beli, Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil, dan Non Performing Financing berpengaruh terhadap Profitabilitas. Secara parsial dapat dijelaskan bahwa Pembiayaan Berbasis Jual Beli dan Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil berpengaruh positif terhadap profitabilitas yang diproksikan oleh ROA. Pengaruh positif yang dialami oleh Pembiayaan Berbasis Jual Beli disebabkan oleh salah satu pembiayaan berbasis jual beli yaitu murabahah merupakan sumber pendapatan utama dan pembiayaan yang diminati oleh masyarakat. Sedangkan pada pembiayaan yang berbasis bagi hasil berpengaruh positif karena sistem penawaran yang dilakukan oleh bank syariah secara baik yaitu dengan sistem bagi hasil. Non Performing Financing berpengaruhnegatif terhadap Profitabilitas. Hal tersebut dikarenakan kurang selektifnya bank syariah dalam memberikan pembiayaan kepada calon nasabah. Hasil koefisien determinasi (R2 ) menunjukan bahwa Pembiayaan Berbasis Jual Beli, Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil dan Non Performing Financing berpengaruh sebesar 0,260 dengan persentase 26% terhadap Profitabilitas yang diproksikan oleh ROA pada diIndonesia, sedangkan 74% dipengaruhi oleh variabel lainnya. Kata Kunci: Profitabilitas (ROA), Pembiayaan Berbasis Jual Beli, PembiayaanBerbasis Bagi Hasil, dan Non Performing Fiancing (NPF)ABSTRACT One of the challenges in sharia bank today is related to the assessment for the financial performance that can be seen in the profitability aspect that commonly uses the indicator of Return on Asset (ROA) - a ratio used to measure the managerrial competence in gaining the profit entirely from the total asset owned by sharia bank.The profit gained by the sharia bank is also determined by the finance distributed. This study aimed to analyze and test the effects of buying-selling based finance, profit sharing based finance and Non Performing Financing (NPF) on the profitability of Sharia commercial banks in Indonesia in the period of 2018-2022. This is a quantitative research with the data sources used were in the form of secondary data, i.e. the quarterly financial reports of sharia commercial banks. Thisstudy used purposive sampling in which there were 10 sharia commercial banks obtained. The analysis method used was the Doubled Linear Regression analysis with the perception of buying-selling based finance (X1), profit sharing based finance (X2), Non Performing Financing (X3) and Profitability (Y). The results of this study showed that simultaneously the buying�selling based finance, profit sharing based finance and Non Performing Financing (NPF) had an effect on profitability. Based upon the results, it could be concluded that the buying-selling based finance, and profit sharing based finance had a positive effect on the profitability proxied by ROA. The positive effect of the buying-selling based finance was because the buying�selling finance was murabahah as the main sourcesof income and preferred by the people. Meanwhile, the sharing profit based financehad the positive effect as the bidding system held by Sharia bank was good using the profit sharing system. In contrast, Non Performing Financing had a negative effect on profitability as sharia bank lacked of being selective in giving the financeto the prospective customers. The results of the determination coefficient (R2 ) showed that the buying-selling based finance, profit sharing based finance and NonPerforming Financing had the effect by 0,260 with the percentage of 26% towardsthe profitability proxied by ROA in Indonesia; while, 74% was determined by othervariables. Keywords : Profitability (ROA), Buying-Selling Based Finance, Profit BasedSharing Finance, and Non Performing Finacing (NPF).

Actions (login required)

View Item