PREDIKSI KEBANGKRUTAN DENGAN MODEL GROVER DAN OHLSON PADA BANK UMUM SYARIAH DI I NDONESIA PERIODE 2011 – 2019

NITA, SARI (2021) PREDIKSI KEBANGKRUTAN DENGAN MODEL GROVER DAN OHLSON PADA BANK UMUM SYARIAH DI I NDONESIA PERIODE 2011 – 2019. Undergraduate thesis, UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG.

	PDF Download (3MB)
	PDF Restricted to Repository staff only Download (3MB)

Abstract

ABSTRAK Financial distress atau prediksi kebangkrutan merupakan salah satu cara yang dapat menjadi tolak ukur dalam menganalisa laporan keuangan suatu perusahaan. Financial distress terjadi sebelum kebangkrutan. Semakin tanda-tanda awal diketahui maka akan semakin mudah bagi perusahaan dalam melakukan tindakan antisipasi dan memperbaiki laporan keuangan perusahaan. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana prediksi kebangkrutan pada bank umum syariah di Indonesia menggunakan model grover dan ohlson pada periode 2011 – 2019 dan bagaimana perspektifnya dalam islam. Jenis penelitian ini adalah kuantitatif dengan menggunakan data sekunder. Populasi dalam penelitian ini menggunakan 14 bank umum syariah yang terdaftar di OJK periode 2011 – 2019. Penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling untuk menentukan sampel dan terdapat 4 bank umum syariah yang berhasil memenuhi kriteria. Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan bank umum syariah yang bersumber dari website resmi bank syariah yang bersangkutan pada periode 2011 – 2019. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan perhitungan dari Model Grover dan Model Ohlson. Hasil dari penelitian ini menunjukan: 1. Model Grover dapat digunakan dalam prediksi kebangkrutan pada bank umum syariah di Indonesia periode 2011 – 2019; 2. Model Ohlson dapat digunakan dalam prediksi kebangkrutan pada bank umum syariah di Indonesia periode 2011 – 2019; 3. Dalam perspektif islam ditinjau dari rasio yang digunakan memberikan hasil bahwa dalam islam memperbolehkan menggunakan Model Grover dan Model Ohlson. ii iii ABSTRACT Financial distress or bankruptcy prediction is one way that can be a benchmark in analyzing the financial statements of a company. Financial distress occurs before bankruptcy. The more early signs are known, the easier it will be for the company to take anticipatory actions and improve the company’s financial statements. This study aims to determine how to predict bankruptcy in Islamic commercial banks in Indonesia using the Grover and Ohlson model in the period 2011 – 2019 and how the perspective is in Islam. This type of research is quantitative using secondary data. The population in this study used 14 Islamic commercial banks registered with the OJK for the period 2011 – 2019. This study used a purposive sampling technique to determine the sample and there were 4 Islamic commercial banks that successfully met the criteria. The data collection technique in this study uses secondary data in the form of annual financial statements of Islamic commercial banks sourced from the official website of the Islamic bank concerned in the period 2011 – 2019. The data analysis technique used in this study uses calculations from the Grover Model and Ohlson Model. The results of this study show: 1. Grover’s model can be used in predicting bankruptcy at Islamic commercial banks in Indonesia for the period 2011 – 2019; 2. Ohlson’s model can be used in predicting bankruptcy in Islamic commercial banks in Indonesia for the period 2011 – 2019; 3. In the Islamic perspective, in terms of the ratio used, it gives the result that in Islam it is permissible to use the Grover Model and the Ohlson Model.

Actions (login required)

View Item